8 月 29 日，美國(guó)司法部（DOJ）和國(guó)土安全部一起，成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)打擊貿(mào)易欺詐的跨部門(mén)工作組。

簡(jiǎn)單說(shuō)，這個(gè)組就是要重點(diǎn)盯著那些想逃關(guān)稅、搞走私，或者用其他手段騙美國(guó)的進(jìn)口商，這也是特朗普政府為了加強(qiáng)貿(mào)易執(zhí)法推出的重要舉措。

Office of Public Affairs | Departments of Justice and Homeland Security Partnering on Cross-Agency Trade Fraud Task Force | United States Department of Justice

根據(jù)司法部發(fā)布的消息，這個(gè)工作組把司法部里負(fù)責(zé)民事案件、刑事案件的部門(mén)，還有國(guó)土安全部的力量都整合到了一起，專(zhuān)門(mén)對(duì)付違反關(guān)稅規(guī)定的行為。依據(jù)兩部關(guān)鍵法律 ——《1930 年關(guān)稅法》和《聯(lián)邦虛假索賠法》，貿(mào)易欺詐行為或?qū)绰?lián)邦刑法第 18 編啟動(dòng)刑事起訴，不僅要罰款，甚至可能扣下違法相關(guān)的資產(chǎn)。

司法部刑事司的負(fù)責(zé)人明確表示：會(huì)用盡一切辦法追究違法者的責(zé)任，不能讓本應(yīng)該用來(lái)減少政府赤字、支持政府項(xiàng)目的錢(qián)被偷走。同時(shí)，司法部還鼓勵(lì)大家當(dāng) “舉報(bào)人”，如果發(fā)現(xiàn)有不公平的貿(mào)易行為或者欺詐活動(dòng)，都可以舉報(bào)。

近期，美國(guó)已公布多起涉及逃避關(guān)稅的重大案例。8 月 15 日，美國(guó)海關(guān)宣布查獲史上最大逃稅案，23 家進(jìn)口商與中企供應(yīng)鏈涉嫌通過(guò)多國(guó)轉(zhuǎn)運(yùn)逃避 2.5 億美元關(guān)稅，調(diào)查仍在擴(kuò)大。8 月 19 日，Allied Stone 公司及其高管同意支付 1240 萬(wàn)美元，以解決針對(duì)其逃避關(guān)稅的《虛假申報(bào)法》指控，舉報(bào)人獲得超 217 萬(wàn)美元獎(jiǎng)勵(lì)。

案例表明，美國(guó)政府對(duì)貿(mào)易欺詐行為的打擊力度不斷加大，企業(yè)一旦被認(rèn)定違規(guī)，將面臨高額罰款和嚴(yán)重法律后果。

美國(guó)海關(guān)與邊境保護(hù)局（CBP）近期發(fā)布了非法轉(zhuǎn)運(yùn)警示及合規(guī)最佳實(shí)踐指南。由于近年來(lái)非法轉(zhuǎn)運(yùn)現(xiàn)象明顯上升，尤其是涉及中國(guó)商品及需繳納高額反傾銷(xiāo) / 反補(bǔ)貼稅的行業(yè)，CBP 要求企業(yè)必須落實(shí)盡職調(diào)查，核實(shí)原產(chǎn)地與生產(chǎn)流程，不能僅依賴(lài)供應(yīng)商的口頭承諾。

此外，CBP 還給企業(yè)提了幾條具體的合規(guī)建議：

1. 多去美國(guó)工業(yè)與安全局（BIS）的官網(wǎng)看看，上面有需要警惕的風(fēng)險(xiǎn)提示，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，要趕緊告訴公司各個(gè)部門(mén)，特別是遇到出口商拒絕接訂單，或者貨運(yùn)代理不愿意幫忙處理 “兩用物項(xiàng)”（既能民用又能軍用的物品）出口業(yè)務(wù)時(shí)，更要留心。

2. 找貿(mào)易服務(wù)商或者貨運(yùn)代理時(shí)，盡量選那些有完善出口管理和合規(guī)計(jì)劃的，而且他們的計(jì)劃里得包含防范非法轉(zhuǎn)運(yùn)的辦法。

3. 要充分了解海外客戶(hù)的情況，比如要到客戶(hù)的詳細(xì)資質(zhì)、背景信息，評(píng)估他們會(huì)不會(huì)有轉(zhuǎn)運(yùn)貨物或者逃避監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)。

4. 出口 “兩用物項(xiàng)” 時(shí)，盡量別用 “受托出口交易”（簡(jiǎn)單說(shuō)就是由國(guó)外客戶(hù)指定貨運(yùn)代理等環(huán)節(jié)的交易），除非和國(guó)外客戶(hù)、他們的美國(guó)代理已經(jīng)合作很久，而且特別可靠。

5. 多利用信息技術(shù)，比如用系統(tǒng)幫著做好 “了解你的客戶(hù)”（KYC）工作，加強(qiáng)其他盡職調(diào)查，這樣能更好地防范轉(zhuǎn)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，確保貨物能送到合法的最終用戶(hù)手里，并且用在合法的地方。

隨著美國(guó)貿(mào)易監(jiān)管環(huán)境趨嚴(yán)，涉及進(jìn)口商品的企業(yè)應(yīng)加倍加強(qiáng)供應(yīng)鏈盡職調(diào)查，即便自身并非記錄在案的進(jìn)口商。鑒于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、員工及客戶(hù)均可能向司法部舉報(bào)，對(duì)供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的疏忽可能導(dǎo)致嚴(yán)重后果。

企業(yè)應(yīng)主動(dòng)核查產(chǎn)地鏈路及文件完整性，采用第三方合規(guī)審計(jì)，謹(jǐn)慎使用涉及產(chǎn)地變更的業(yè)務(wù)模式，并定期培訓(xùn)團(tuán)隊(duì)，杜絕 “經(jīng)驗(yàn)主義” 申報(bào)。在當(dāng)前形勢(shì)下，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)、積極應(yīng)對(duì)監(jiān)管挑戰(zhàn)，已成為企業(yè)維持對(duì)美貿(mào)易業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。