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10月30日，商務(wù)部發(fā)布信息，中美經(jīng)貿(mào)團(tuán)隊(duì)在吉隆坡的磋商中達(dá)成了一系列重要共識(shí)。

 

圖源：商務(wù)部

 

核心信息如下：

①美方取消針對(duì)中國(guó)商品加征的10%“芬太尼關(guān)稅”；

②美方繼續(xù)暫停對(duì)中國(guó)加征的24%對(duì)等關(guān)稅（一年）；

③美方暫停實(shí)施出口管制50%穿透性規(guī)則（一年）；

④美方暫停實(shí)施對(duì)華海事、物流和造船業(yè)301調(diào)查措施（一年）。

⑤美方實(shí)施以上措施后，中方相應(yīng)調(diào)整對(duì)美的關(guān)稅反制措施。

此外，雙方還就芬太尼禁毒合作、擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易、相關(guān)企業(yè)個(gè)案處理等問(wèn)題達(dá)成重要共識(shí)。

 

那么，目前出口美國(guó)的商品關(guān)稅是多少呢？該如何查詢(xún)和計(jì)算？

 

 
01
美國(guó)對(duì)華加征了哪些關(guān)稅？
 
 

回顧2018~2025年，美國(guó)對(duì)華進(jìn)行了多次關(guān)稅加征：

 

美國(guó)對(duì)華關(guān)稅進(jìn)程圖，僅供參考

 

目前，美國(guó)對(duì)中國(guó)的關(guān)稅涉及到：商品基礎(chǔ)關(guān)稅、對(duì)等關(guān)稅、芬太尼關(guān)稅、301條款關(guān)稅、232條款關(guān)稅、反傾銷(xiāo)反補(bǔ)貼稅。

 

1??商品基礎(chǔ)關(guān)稅

根據(jù)商品海關(guān)編碼（HTS Code）設(shè)定，是最基本的進(jìn)口稅種。訪(fǎng)問(wèn)美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)官網(wǎng)輸入HTS編碼，即可查看商品的一般稅率。

 

網(wǎng)址：https://hts.usitc.gov/

 

 

2??對(duì)等關(guān)稅

貿(mào)易摩擦稅，美國(guó)對(duì)原產(chǎn)地為中國(guó)（含香港）的商品加征對(duì)等關(guān)稅，稅率為10%。

 

3??芬太尼關(guān)稅

芬太尼關(guān)稅從20%降至10%，適用于所有中國(guó)出口至美國(guó)的產(chǎn)品，無(wú)任何豁免。

 

4??301條款關(guān)稅

對(duì)中國(guó)等特定商品加征的額外關(guān)稅，部分商品加征7.5%~25%等額外稅率，個(gè)別產(chǎn)品達(dá)到100%。

 

??需要注意的是：301關(guān)稅是川普第一任總統(tǒng)期間加征的關(guān)稅，拜登時(shí)期加征的關(guān)稅是延續(xù)川普的301關(guān)稅。川普時(shí)期的301關(guān)稅在7.5%-25%之間，拜登時(shí)期將個(gè)別產(chǎn)品的301關(guān)稅提高至 100%，如注射器和針頭、電動(dòng)汽車(chē)等。

 

5??對(duì)特定產(chǎn)品的關(guān)稅

①鋼、鋁、銅及衍生產(chǎn)品（232條款范圍）

鋼鋁關(guān)稅于2025年3月生效，并于2025年6月再度調(diào)整、增加，銅關(guān)稅則是于2025年8月1日起生效。截至目前出口美國(guó)的鋼鋁銅及相關(guān)衍生產(chǎn)品稅率為50%。

 

②汽車(chē)及零部件稅（232條款范圍）

2025年5月，美對(duì)汽車(chē)零部件征收的額外關(guān)稅正式生效，并于6月進(jìn)行修訂。截至目前出口至美國(guó)的汽車(chē)零部件關(guān)稅稅率為25%。

 

??232關(guān)稅與10%對(duì)等關(guān)稅不疊加，優(yōu)先征收 232 條款關(guān)稅。

 

③木材、木料及衍生產(chǎn)品關(guān)稅

2025年9月，美宣布對(duì)進(jìn)口木材、木料以及衍生產(chǎn)品加征額外關(guān)稅，10月14日正式生效，并且自2026年1月1日起，上述被加征關(guān)稅的部分產(chǎn)品還會(huì)繼續(xù)上調(diào)稅率。

 

具體包括：

  • 軟木木材：額外加征10%關(guān)稅；

  • 裝飾木制品、軟包木品：額外加征25%關(guān)稅，2026年1月1日起提高至30%；

  • 廚房櫥柜和梳妝臺(tái)：額外加征25%關(guān)稅，2026年1月1日起提高至50%。

 

④卡車(chē)及其零部件、公共汽車(chē)

2025年10月17日，美國(guó)宣布自11月1日起，對(duì)進(jìn)口的中型及重型卡車(chē)與相關(guān)零部件加征25%的關(guān)稅，并對(duì)進(jìn)口客車(chē)征收10%的附加關(guān)稅。此次關(guān)稅調(diào)整所涉車(chē)型涵蓋大型皮卡、搬家貨車(chē)、貨運(yùn)卡車(chē)、自卸卡車(chē)以及18輪拖掛牽引車(chē)等。

 

具體內(nèi)容可登錄白宮鏈接查看：

https://www.whitehouse.gov/fact-sheets/2025/10/fact-sheet-president-donald-j-trump-addresses-the-threat-to-national-security-from-imports-of-medium-and-heavy-duty-vehicles-parts-and-buses/

 

6??反傾銷(xiāo)反補(bǔ)貼稅

美國(guó)針對(duì)特定中國(guó)商品加征的反傾銷(xiāo)稅（AD）和反補(bǔ)貼稅（CVD），稅率因具體產(chǎn)品和調(diào)查結(jié)果而異，可在以下網(wǎng)站查詢(xún)。

 

??美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)官網(wǎng)：

https://dataweb.usitc.gov/tariff/database

 

??美國(guó)國(guó)際貿(mào)易管理局官網(wǎng)：

https://access.trade.gov

 

??聯(lián)邦公報(bào)：

https://www.federalregister.gov

 

 
02
電商常見(jiàn)品類(lèi)最新關(guān)稅計(jì)算方法
 
 

在以上關(guān)稅中，芬太尼關(guān)稅、對(duì)等關(guān)稅會(huì)疊加產(chǎn)品基礎(chǔ)稅率及任何適用的反傾銷(xiāo)或反補(bǔ)貼稅。即通用的計(jì)算公式如下（僅供參考）：

 

??輸美商品的關(guān)稅=商品基礎(chǔ)關(guān)稅+對(duì)等關(guān)稅（10%）+芬太尼關(guān)稅（10%）

 

如果有附加關(guān)稅，那

??最終關(guān)稅=商品基礎(chǔ)關(guān)稅+對(duì)等關(guān)稅（10%）+芬太尼關(guān)稅（10%）+301關(guān)稅（如有）+232關(guān)稅、201等關(guān)稅（如有）+雙反關(guān)稅（如有）

 

小編在此舉一些例子幫助大家理解，請(qǐng)看：

 

例子1??：某中國(guó)生產(chǎn)的兒童玩具，海關(guān)編碼為9503000073，產(chǎn)品基礎(chǔ)稅率為0%，那么

該兒童玩具的稅率為：商品基礎(chǔ)關(guān)稅（0%）+對(duì)等關(guān)稅（10%）+芬太尼關(guān)稅（10%）=20%

 

同樣的玩具，我們來(lái)看看柬埔寨和越南的稅率，柬埔寨對(duì)等關(guān)稅為19%，越南對(duì)等關(guān)稅為20%，那么：

 

柬埔寨玩具基礎(chǔ)稅率（0%）+對(duì)等關(guān)稅（19%）=19%

越南玩具的基礎(chǔ)稅率（0%）+對(duì)等關(guān)稅（20%）=20%

 

例子2??：針織的純棉連衣裙，海關(guān)編碼為61044200.00，該產(chǎn)品屬于301關(guān)稅第四批次產(chǎn)品，加征關(guān)稅為7.5%，那么

這個(gè)中國(guó)產(chǎn)的連衣裙稅率為：基礎(chǔ)稅率（11.5%）+芬太尼關(guān)稅（10%）+對(duì)等關(guān)稅（10%）+301關(guān)稅（7.5%）=39%

 

同樣地，我們來(lái)看看柬埔寨和越南的稅率：

柬埔寨基礎(chǔ)稅率（11.5%）+對(duì)等關(guān)稅（19%）=30.5%

越南基礎(chǔ)稅率（11.5%）+對(duì)等關(guān)稅（20%）=31.5%

 

以上兩個(gè)例子可以看出這兩類(lèi)產(chǎn)品的稅率差別主要是在301關(guān)稅上。

 

例子3??：手機(jī)充電器，其海關(guān)編碼為85044099.99，商品基礎(chǔ)稅率為0%，301關(guān)稅查詢(xún)可知是25%，那么

它的最終稅率為：基礎(chǔ)稅率（0%）+301關(guān)稅（25%）+芬太尼（10%）+對(duì)等關(guān)稅（10%）=45%

 

柬埔寨充電器基礎(chǔ)稅率（0%）+對(duì)等關(guān)稅（19%）=19%

越南充電器的基礎(chǔ)稅率（0%）+對(duì)等關(guān)稅（20%）=20%

 

從這個(gè)例子可以看出，每樣產(chǎn)品中國(guó)進(jìn)入美國(guó)和其他國(guó)家不一樣，有些差距會(huì)很大，有些則較少。

 

例子4??：再看一個(gè)從今年開(kāi)始加征的50%鋼鋁稅的例子，這個(gè)關(guān)稅是不和對(duì)等關(guān)稅疊加的。譬如某鋁合金平板支架，其海關(guān)編碼為76169990.00，商品基礎(chǔ)稅率為2.5%，301關(guān)稅為25%，再加上50%的鋼鋁稅率，那么：

中國(guó)的這個(gè)鋁制品總稅率為：基礎(chǔ)稅率（2.5%）+301關(guān)稅（25%）+芬太尼（10%）+鋼鋁稅（50%）=87.5% 

 

越南鋁制平板支架總稅率為：基礎(chǔ)稅率（2.5%）+鋼鋁稅（50%）=52.5% 

柬埔寨鋁平板支架總稅率為：基礎(chǔ)稅率（2.5%）+鋼鋁稅（50%）=52.5%

 

 
 

以上為中美會(huì)談后，最新的關(guān)稅計(jì)算框架。如果大家想要知道具體的查詢(xún)稅率的方法，可以查看此前小編發(fā)布過(guò)的文章【點(diǎn)擊鏈接：《如何高效查詢(xún)和計(jì)算美國(guó)關(guān)稅？（第二部分內(nèi)容）》】。

 

此輪中美關(guān)稅休戰(zhàn)延續(xù)了之前的政策緩沖期，但具體的施行時(shí)間和商品稅率還是需要等待兩國(guó)的官方文件出爐。